Al je zzp-aftrekposten overzichtelijk op een rij.

De btw-kosten die je maakt voor eten & drinken (voor eigen genot) zijn volgens de belastingdienst niet aftrekbaar. Daarom zet Wezp voor (lunch-, diner-, borrel-)kosten het aftrekbare btw-bedrag standaard op nul.

Maar mocht je nu eten en dranken kopen ten behoeve van een klant, of als onderdeel van bijvoorbeeld een workshop, plaats deze bon dan in de rubriek ‘inkoop’. Dan wordt het btw-bedrag wel meegenomen in de aangifte omzetbelasting.

Lunch-, diner-, en borrelkosten voor de inkomstenbelasting

Heb je een zakenlunch of diner met een klant dan kunnen deze kosten wel opgegeven worden bij de aangifte inkomstenbelasting. Let op: je moet dan wel de naam van de klant op de bon vermelden.

De kosten van grondstoffen, goederen en diensten die je inkoopt voor het maken van omzet door de onderneming in 1 jaar (en die ook betrekking hebben op dit jaar) trekt Wezp volledig af in het jaar waarin je ze hebt gemaakt.

Ook kosten die te maken hebben met het jaarlijkse onderhoud van bedrijfsmiddelen, en kosten van bedrijfsmiddelen met een geringe waarde trekken we nog hetzelfde jaar af. Als vuistregel kan je aanhouden dat dit zaken zijn met een kostprijs van minder dan € 450.

Werkkleding

Kleding is niet aftrekbaar. Werkkleding wel. Werkkleding is kleding die je (bijna) uitsluitend kunt dragen in het kader van je onderneming. Dit moet blijken uit de uiterlijke kenmerken van de kleding, bijvoorbeeld: een uniform of overall.

Is de kleding ook geschikt om buiten je onderneming te dragen? Dan moet de kleding zijn voorzien van een beeldmerk met een oppervlakte van minimaal 70 cm2. Het beeldmerk moet verwijzen naar je onderneming.

Voor de reis- en verblijfskosten mag je maximaal € 1.500 aftrekken. Was het voor je werk noodzakelijk om een congres bij te wonen? Dan geldt dit maximum niet.

De meeste dienstverleners vragen een vergoeding voor hun diensten. Ook financiële dienstverleners – bijv. banken en verzekeraars – brengen kosten in rekening. Ze niet altijd even duidelijk of makkelijk te vinden, deze vergoedingen zijn kosten voor je onderneming die je kunt aftrekken.

Volg je een opleiding of een studie voor je beroep? Of heb je kosten voor een EVC-procedure (Erkenning Verworven Competenties)? Dan mag je sommige kosten, zoals lesgeld en de kosten voor de studieboeken, onder bepaalde voorwaarden aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting.

Investeringen in bedrijfsmiddelen

Investeringen, kosten die te maken hebben met de aanschaf van duurzame bedrijfsmiddelen, mag je niet in één keer aftrekken. Deze kosten kan je pas aftrekken naarmate de investeringen in waarde verminderen: dit heet afschrijven. Als vuistregel kan je aanhouden dat dit zaken zijn met een kostprijs van hoger dan € 450,-

Op de meeste bedrijfsmiddelen schrijf je af. Je hebt materiële bedrijfsmiddelen (auto’s, gebouwen, machines etc) en immateriële bedrijfsmiddelen (vergunningen en andere niet-tastbare zaken die nut hebben voor de onderneming en waarvan het gebruik leidt tot een waardevermindering van de vergunning)

Vooruitbetaalde kosten

Behalve investeringen zijn er ook andere kosten die op meerdere jaren betrekking hebben. Als je voor je onderneming in een bepaald jaar zulke kosten maakt, verdelen we deze over de jaren waarin je verwacht nut van deze kosten te hebben. Voorbeelden van dit soort vooruitbetaalde kosten zijn: vooruitbetaalde huur, verzekeringspremie en rente of een reclamecampagne voor 3 jaar die je in één keer hebt betaald.